- 01.「基準価額 （きじゅんかがく） 」とは何ですか？
- 基準価額とは、その日のユニオンファンドの時価（値段）です。ユニオンファンドの受益権（ファンドの利益を受ける権利）の時価を1万口あたりで表示するもので、毎日算出し、発表されます。
- 02.「信託報酬 (しんたくほうしゅう)」とは何ですか？
- ファンドの運用や管理にかかる費用として信託財産（ファンドが保有する資産の合計）から支払われるもので、投信委託会社、受託銀行、販売会社がそれぞれのサービスの対価として受け取る報酬のことです。
- 03.「純資産総額」とは何ですか？
- ファンドが保有する信託財産の合計で、資産総額から負債総額を差し引いたものです。
- 04.「信託財産留保金 (しんたくざいさんりゅうほきん)」とは何ですか？
- ユニオンファンドでは信託財産留保金はいただいておりません。
＜ご参考：信託財産留保金とは？＞
受益者（お客様）による解約（換金）にとって起こりうる組み入れの売却費用等について、受益者間の公平性を図るため、このような諸費用を解約する受益者から一部ご負担いただく費用です。ご負担いただいた費用はファンドの信託財産に留保され、基準価額や分配金に反映されます。
- 05.「分配金が自動的に再投資される」とはどういうことですか？
- ファンドの分配金が支払われた場合、分配金を現金でお支払いするのではなく、税金を差し引いた後の金額が自動的に同じファンドの購入に充てられることです。 よって、お客様の残高口数が増えることになります。
- 06.「取得元本（個別元本）」とは何ですか？
- お客様が今までに購入された分の平均取得単価（約定価額の平均値）です。
現在の基準価額がお客様の取得元本を上回っていたら資産に含み益があり、下回ってたら含み損がある、というように、現在ご自分の資産がどれだけの資産価値になっているかを把握する目安にもなります。
- 07.投資信託の「税金」について教えてください
換金（解約）・償還の差益につきましては、譲渡所得として課税対象となり、差益に対して20％※（所得税15％・地方税5％）です。（申告分離課税）
※上記の税率は、2011年12月31日までは、10％（所得税7％および地方税3％）に軽減されます。
※なお、特定口座（源泉徴収あり）の口座内で発生した譲渡益にかかる課税については源泉徴収されますので、申告不要の適用を受けることもできます。
※お客様が確定申告を行うことにより、損失を他の株式譲渡益等と通算させることも可能です。
※上記の課税上の取扱いについては、個人のお客様が「ユニオンファンド」を保有された場合を対象として記載しております。
※上記の事項は法令等の改正により今後変更されることがあります。また、収益分配時の普通分配金については配当所得となり、原則として源泉徴収のみで課税関係は完結します。ただし、上場株式等に関わる配当所得の申告分離課税を選択する場合には確定申告が必要となります。適用税率については、換金（解約）・償還の差益と同じく20％※（所得税15％・地方税5％）ですが、2011年12月31日までは、10％（所得税7％および地方税3％）に軽減されます。
- 08.基準価額は、どこを見れば分かりますか？
- 当日の基準価額は、夕方に弊社ホームページのトップページにある［ファンド情報］にて発表いたします。
また、翌日の日本経済新聞・朝刊にも掲載されます。
